Calculadora de IOF em Empréstimo

Como o IOF do empréstimo é calculado

As regras estão no art. 7º do Regulamento do IOF (Decreto 6.306/2007). Para pessoa física, a alíquota diária é de 0,0082% e incide sobre o principal de cada parcela, multiplicada pelo número de dias entre a liberação do dinheiro e o vencimento daquela parcela. Sobre o valor emprestado incide ainda uma alíquota adicional de 0,38%, cobrada uma única vez, qualquer que seja o prazo.

O §1º do mesmo artigo limita a parte diária a 365 dias por parcela, mesmo em pagamentos parcelados. Por isso, em contratos longos, as parcelas que vencem depois de um ano entram no cálculo como se vencessem em 365 dias, e o IOF total fica limitado a cerca de 3,37% do valor emprestado.

O MEI paga o mesmo adicional de 0,38% e, como a alíquota diária de pessoa jurídica também é de 0,0082%, o cálculo do MEI é igual ao da pessoa física. Para as demais empresas, o adicional passou a 0,95% em 2025, e há regras próprias para o Simples Nacional — casos que esta calculadora não cobre.

Como interpretar o resultado

O IOF total aparece em reais e em percentual do valor emprestado. Ao lado, as duas partes: a fixa, de 0,38%, e a diária, que depende do prazo e da forma de amortização.

A caixa abaixo dos resultados mostra o efeito de financiar o IOF junto, o que é comum: para o dinheiro que você pediu cair inteiro na conta, o banco empresta um pouco mais, e a parcela sobe na mesma proporção.

Exemplos práticos

Um empréstimo de R$ 10.000 a 3% ao mês pela Tabela Price paga R$ 206,55 de IOF em 12 parcelas e R$ 283,40 em 24 parcelas. A parte fixa é a mesma, R$ 38,00; o que muda é a parte diária, que cresce com o prazo.

No mesmo empréstimo de 24 parcelas pelo SAC, o IOF cai para R$ 267,60, porque o principal é devolvido mais cedo e passa menos dias sujeito à alíquota diária. Se o IOF for financiado junto, para sobrarem R$ 10.000 na conta o contrato pela Price precisa ser de R$ 10.291,66.

Quando usar esta calculadora

Antes de contratar, para saber quanto do valor vai para o imposto e conferir a simulação do banco. Também ajuda a comparar prazos: alongar o contrato reduz a parcela, mas aumenta o IOF, até o limite, e principalmente os juros.

Vale para empréstimo pessoal, consignado, crédito direto ao consumidor e financiamento de veículo de pessoa física. Operações de crédito para fins habitacionais são isentas de IOF (art. 9º do Decreto 6.306/2007), e o cheque especial segue outra regra, baseada no saldo devedor de cada dia.

Erros comuns

Olhar só a taxa de juros: o IOF, a tarifa de cadastro e eventuais seguros entram no Custo Efetivo Total, que é o número certo para comparar propostas. Outro erro é calcular o IOF diário sobre a parcela inteira — a base é só o principal amortizado em cada parcela, sem os juros.

Também é comum esquecer que, quando o IOF é financiado, você paga juros sobre ele durante todo o contrato.

Limitações

A calculadora aproxima os vencimentos em 30 dias por parcela, a partir da liberação. O contrato usa as datas reais, então o valor do banco pode diferir alguns centavos. Considera pessoa física ou MEI e um empréstimo de valor definido, liberado de uma vez.

Não inclui tarifas, seguros nem carência antes da primeira parcela. É uma estimativa educativa: não substitui o contrato nem constitui recomendação de crédito.

Dicas

Peça ao banco o CET e o valor do IOF e compare com a calculadora. Prazos mais curtos e o SAC reduzem o IOF e, mais ainda, os juros.

Antes de pegar um empréstimo para quitar outra dívida, compare o custo total das duas operações: o IOF e as tarifas do novo contrato podem consumir parte da economia de juros.